• Biuro rachunkowe
  • Zmiany podatkowe 2023. Na co powinna być przygotowana branża księgowa? Wypowiedź Eksperta – Samira Kayyali
zmiany-podatkowe-2023-Samir-Kayyali

Zmiany podatkowe 2023. Na co powinna być przygotowana branża księgowa? Wypowiedź Eksperta – Samira Kayyali

Zmiany podatkowe szykowane na 2023 rok wciąż budzą sporo emocji. Nic dziwnego – miniony rok i nowoładowa rewolucja były dla Księgowych ogromnym wyzwaniem, a na horyzoncie szykują się kolejne nowości. 
Postanowiliśmy o tym porozmawiać z Samirem Kayyali, który jest doradcą podatkowym, wykładowcą akademickim oraz pionierem na rynku szkoleń on-line w zakresie prawa podatkowego.

Zmiany w podatkach 2023. Czy to będzie dobra zmiana?

Myśląc o zmianach zaplanowanych na 2023 rok nie sposób nie odnieść się do poprzedniego roku, podczas którego zaszło wiele zmian w prawie podatkowym, a Księgowi musieli zmierzyć się z Nowym Ładem. Jak według naszego eksperta będzie wyglądał nadchodzący rok?

Zmiany roku 2023 są w dużej mierze pozytywne, bowiem częściowo ograniczają one negatywne zmiany roku 2022. Mam na myśli m. in. podatek CIT i rezygnację z przepisów o tzw. ukrytej dywidendzie czy odroczenie minimalnego podatku dochodowego

Niestety, nie oznacza to, że Księgowi i Przedsiębiorcy mogą odetchnąć z ulgą. Samir Kayyali, który jest doradcą podatkowym i ekspertem w swojej dziedzinie, celnie zauważa, że najtrudniejsze ma dopiero nadejść…

Wracając do tematyki przedsiębiorców jednoosobowych i spółek osobowych, „najlepsze” jeszcze przed nami. Zobaczymy za kilka miesięcy jak w praktyce będzie wyglądało finalne rozliczenie składki NFZ

Dużą nowością i zaskoczeniem jest mechanizm, który umożliwia zmianę formy opodatkowania po zakończonym roku. Niestety, to nie wynik rozwoju naszego prawa, a raczej nerwowe naprawianie bałaganu, który pozostawił po sobie poprzedni rok - mówi Samir - przypomnę, po kilku miesiącach roku 2022, Przedsiębiorcy dalej nie wiedzieli jak dla celów składki NFZ, mają rozliczać różnice remanentowe czy sprzedaż środków trwałych

Chcesz podnieść ceny w Biurze Rachunkowym?

Przeczytaj artykuł i pobierz bezpłatny szablon, który pomoże poinformować Klientów o podwyżce!

Wyzwania dla Księgowych w 2023

Automatyzacja czy jeszcze więcej papierkowej roboty? Z takim pytaniem większość Księgowych wkracza w nowy rok. Co prawda, zmiany podatkowe w 2023 roku nie są tak obciążające jak w poprzednim, jednak mimo wszystko na pracowników Biur Rachunkowych oraz Przedsiębiorców czeka kilka wyzwań oraz trudności.

Z całą pewnością PIT-2, inne wnioski i oświadczenia składane przez podatników nie ułatwią pracy Księgowym czy Kadrowo-płacowym - zauważa Samir - Od roku 2023 podatnik może w dowolnym momencie składać wnioski, np. o uwzględnianie kwoty zmniejszającej zaliczkę na podatek PIT (PIT-2) czy też inne, np. ulgę dla seniorów oraz dla osób powracających z zagranicy. Co więcej, wnioski te mogą być również „wycofywane”, zatem płatnik musi bacznie pilnować tego jaki jest aktualny status wniosków u danego podatnika

Każde ułatwienie księgowości na wagę złota

Zatem czy w obliczu najnowszych przepisów jest jakaś nadzieja na ułatwienie pracy Księgowym? Okazuje się, że tak!

Wielkim plusem okazuje się możliwość stosowania kwoty wolnej od podatku PIT już na etapie zaliczek u zleceniobiorców czy członków zarządu. To nowość w porównaniu do roku 2022, gdzie PIT-2 składali pracownicy

zmiany podatkowe 2023 Samir Kayyali

Na szczęście kwota wolna od podatku to nie jedyne ułatwienie, na jakie mogą liczyć podatnicy. Pozytywną zmianę stanowi również modyfikacja stawki podatkowej czy podatku VAT.

Podatek VAT prawdopodobnie w roku 2023 będzie szedł w kierunku uproszczeń. O ile obowiązujące już przepisy dotyczyć będą prawdopodobnie większych przedsiębiorców, którzy działają już w formie holdingów czy spółek powiązanych, to wszyscy chyba czekamy na wejście SLIM VAT 3 - podkreśla Samir Kayyali - Jest to szereg uproszczeń w VAT dotyczący między innymi rozliczania faktur korygujących, gdy transakcja miała charakter walutowy czy podniesienie limitu “małego podatnika”, który uprawnia do rozliczeń kwartalnych VAT.

Jak się przygotować?

Doskonale zdajemy sobie sprawę, że w branży księgowej zmiany pojawiają się z prędkością światła. Nikogo nie dziwią już coraz to nowsze i czasami sprzeczne ze sobą poprawki przepisów. Dlatego warto być na to przygotowanym i selektywnie podchodzić do informacji. Gdzie szukać wskazówek oraz merytorycznych treści?

Na pewno warto śledzić bieżącą prasę branżową, komentarze ekspertów czy brać udział w szkoleniach. O ile szkolenia stacjonarne podejmowane regularnie mogą być dosyć drogie, to warto bliżej przyjrzeć się szkoleniom online, które można oglądać w dowolnym momencie, na dowolnym urządzeniu oraz powracać do problematycznych kwestii kiedy tylko zajdzie taka potrzeba. Dodatkowo, ich koszt jest znacznie niższy

Jeśli szukasz materiału, podczas którego uporządkujesz swoją wiedzę i rozwiejesz wszystkie wątpliwości, polecamy szkolenie Samira Kayyali o zmianach podatkowych w 2023 roku. Ekspercka wiedza podana w prosty oraz logiczny sposób, do której możesz wrócić w dowolnym momencie.

Najważniejsze zmiany podatkowe w 2023 roku

Poniżej omawiamy kilka zmian podatkowych w 2023 roku, które czekają na podatników. Zainteresowanych większą ilością zmian oraz bardziej szczegółowym opisem, zapraszamy do pobrania szablonu z najważniejszymi zmianami podatkowymi. 

Zmiany podatkowe 2023 szablon

Składki ZUS

Składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę (od wynagrodzeń) będą stanowiły koszty uzyskania przychodów płatnika w miesiącu, za który są należne, pod warunkiem że zostaną opłacone w terminie.


Podatnicy rozliczający się podatkiem liniowym mogą odliczyć od dochodu albo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów maksymalnie 10.200,00 zł zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej za dany miesiąc nie może być niższa od kwoty minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w dniu 1 stycznia danego roku.


Przedsiębiorcy opodatkowani według skali podatkowej nadal nie mogą odliczyć od podatku ani zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów opłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne. Przedsiębiorcy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych mogą odliczyć od przychodu 50% zapłaconych składek zdrowotnych. Przedsiębiorcy opodatkowani kartą podatkową mogą odliczyć od podatku 19% zapłaconych składek.

Oświadczenia i wnioski podatnika składane do płatnika (Pit-2)

Podatnik może wszystkie wnioski i oświadczenia składać płatnikowi w dowolnym momencie roku podatkowego. Wszystkie one powinny zostać złożone na piśmie (a zatem dopuszczone zostały formy elektroniczne). Pozostają one aktualne nie tylko w roku ich złożenia, ale także w kolejnych latach podatkowych (z wyjątkiem bloków E,I,J).
Podatnicy zamiast jednego płatnika będą mogli wskazać do trzech płatników, którzy mają stosować kwotę zmniejszającą podatek.


Po ustaniu stosunku prawnego, płatnik nie będzie uwzględniać oświadczeń i wniosków (dot. np. stosowania kwoty zmniejszającej podatek czy podwyższonych kosztów uzyskania przychodów) złożonych przez podatnika (z wyjątkiem wniosków: o niestosowanie ulgi dla młodych, o niestosowanie miesięcznych KUP, o niestosowanie KUP 50%).


Każdy podatnik będzie mógł złożyć wniosek do płatnika o niepobieranie zaliczek na podatek w danym roku, jeśli przypuszcza, że uzyskane przez niego dochody nie przekroczą 30.000 zł (zmiana ma zastosowanie do dochodów uzyskanych od 1 stycznia 2023 roku).

Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych

Podatnikom nie będzie już przysługiwało prawo do dokonywania odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej budynków czy lokali mieszkalnych, wybudowanych lub nabytych przed 1 stycznia 2022 r., oraz zaliczania ich do kosztów uzyskania przychodów.

Najem prywatny

Jedyną formą opodatkowania najmu prywatnego będzie ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Podatnik nie będzie mógł zatem kontynuować opodatkowania skalą podatkową. W konsekwencji podatnicy utracą prawo do odliczania kosztów uzyskania przychodów.

Slim VAT 3

Najnowsze przepisy wprowadzają uproszczenia w rozliczaniu VAT-u, które realizuje pakiet SLIM VAT 3, obejmujący następujące obszary:

  • obniżenie sankcji VAT
  • większy zakres zwolnień z VAT
  • mniejsza liczba korekt i prostsze rozliczanie VAT
  • VAT w obrocie międzynarodowym, czyli mniej formalności
  • łatwiejsze fakturowanie

Przeliczenie faktur korygujących wystawionych w obcej walucie

Wraz z wejściem pakietu Slim VAT 3, zmianie ulegnie zasada stosowania kursu przeliczeniowego dla faktur korygujących, w przypadku gdy pierwsza faktura została wystawiona w innej walucie. Aktualnie żadna ustawa nie reguluje tej kwestii. Najnowsze przepisy mówią o tym, że przelicznik kursu waluty dla faktury korygującej będzie taki sam jak przy fakturze pierwotnej, nawet jeśli przez ten czas kurs ulegnie zmianie (nie dotyczy zbiorczych faktur korygujących).

Wyższe składki ZUS

Osoby prowadzące działalność gospodarczą zapłacą w 2023 roku znacznie wyższe składki ZUS. Podwyżka ZUS wyniesie 17%, a w przypadku nowych przedsiębiorców aż 20% (i to bez składki zdrowotnej, która jest zależna od formy opodatkowania wybranej przez płatnika).

Stawka i wynagrodzenie minimalne

W 2023 roku nastąpi dwuetapowy wzrost wynagrodzenia minimalnego i minimalnej stawki godzinowej. Podwyżki nastąpią od 1 stycznia oraz od 1 lipca 2023 r.

 

Minimalne wynagrodzenie będzie wynosić:

  • od 1 stycznia 2023 r. – 3.490 zł (wzrost o 480 zł)
  • od 1 lipca 2023 r. – 3.600 zł (wzrost o 590 zł)

 

Minimalna stawka godzinowa będzie wynosić:

  • od 1 stycznia 2023 r. – 22,80 zł (wzrost o 3,10 zł)
  • od 1 lipca 2023 r. – 23,50 zł (wzrost o 3,80 zł)

 

Komentarza do tekstu udzielił:

Samir zdj do grafiki

Samir Kayyali – specjalista w swojej dziedzinie, doradca podatkowy. Prowadzi największą w Polsce platformę szkoleń e-learningowych w zakresie prawa podatkowego. Mówi o podatkach w ludzkim języku, występując na wielu eventach, branżowych spotkaniach i konferencjach. 

Przyśpiesz i usprawnij swoją pracę!

Połącz Scanye ze swoim programem księgowym

Przyśpiesz swoją pracę! Zacznij już dziś w

aplikacji Scanye!

Powiązane artykuły

hity 2022- najpopularniejsze-wpisy-scanye
Hity 2022, czyli 10 najpopularniejszych wpisów na blogu Scanye!
więcej
ocr faktur
OCR faktur. Wszystko co musisz wiedzieć
więcej
Księgowość wczoraj i dziś
Księgowość wczoraj i dziś. Sprawdź jak zmieniła się praca w Biurze Rachunkowym
więcej